Добрый день, дорогие мои подписчики. Давным-давно не писал сюда, так как хронически не хватает свободного времени и сил для полноценной поддержки данного ресурса. Последнее сообщение выходило почти год назад, и несмотря на то что почти в каждом сообщении я "обещаю исправиться" больше времени от этого не появляется. Но это так, лирическое отступление. Сегодня мне хотелось бы поговорить о формировании форм 169 и 769 "Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности", об особенностях заполнения этих форм в 2021 году в БГУ, в первую очередь в БГУ редакции 1.
Вернемся в 2019 год, а именно к нашему успевшему "набить оскомину" приказу Минфина России 209н - приказу, детализировавшему многие из статей КОСГУ. В частности, приказ детализировал такие "расчетные" КОСГУ как 730/830 и 560/660.
В одной из своих статей я уже писал про особенность заполнения форм 0503169 и 0503769 в БГУ редакции 1, а именно там было сказано что формы эти заполняются не из того, какой КОСГУ указан в проводке, а из того какой тип контрагента указан в субконто "контрагенты" нашей проводки (если конечно счет имеет данный вид субконто в своем составе), если кому интересно вот ссылка на эту статью.
В 2021 году изменились как сами формы 0503169 и 0503769, так и немного поменялся порядок их заполнения. В редакции второй программы БГУ все красиво - формы заполняются по КОСГУ, так как это указано в приказах минфина 33н и 191н, то есть к примеру для КОСГУ 561/661 и 731/831 заполняется код 001, для 562/662 и 732/832 заполняется код 002 и т.д. Однако в БГУ редакции 1 правила заполнения работают немного не так. Это касается именно счетов расчетов с контрагентами - счета 205, 209, 206, 302.
Все дело в том, что в БГУ 1 в справочнике КОСГУ нет кодов 001, 002, 003, как это реализовано в БГУ2. И заполнение отчета происходит как по типу контрагента, так и по коду КОСГУ, указанному в конкретной проводке. Давайте поясню на конкретном примере...
Допустим, у нас есть контрагент - ООО "Рога и копыта", в карточке которого указан тип 4 - "Иная нефинансовая организация". Однако, по какой-либо причине бухгалтер допустил ошибку и вместо положенного по инструкции КОСГУ 734 указал в проводке КОСГУ 736. Неважно по какой причине это было сделано, важно что теперь у нас есть расхождения между КОСГУ проводки и типом контрагента. И вот именно такие суммы неверно попадают в формы 169 и 769.
Теперь возникает вопрос следующий - как быстро найти такие ошибки? На самом деле все очень просто - нужно сего лишь сформировать стандартный отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету", например по счету 302.00, указав следующие типы группировки:
== Контрагенты.Тип контрагента (на первом уровне);
;
Таким образом подобные суммы мы найдем достаточно быстро. На рисунке ниже наглядный пример данной ошибки.
Вот и все. Осталось исправить ошибку и сформировать форму 0503169 или 0503769.
0 коммент.:
Отправить комментарий