Заявка на кассовый расход в 1С

Документ "Заявка на кассовый расход" (сокращенно "ЗКР") в конфигурации "1С: БГУ 8" предназначен для формирования и печати документа "Заявка на кассовый расход (форма. 0531801), оплаты по денежному обязательству, а так-же для отражения в налоговом и бухгалтерском (бюджетном) учете операций по кассовому исполнению бюджета.

Документ ЗКР оформляется отдельно для оплаты каждого денежного обязательства.

В одном документе возможно отразить списание с лицевого счета учреждения - получателя средств денег, которые должны быть отнесены одновременно на несколько счетов Единого плана счетов бюджетного учета (ЕПСБУ) учета и на различные статьи расходов.

Заполнение документа ЗКР в 1С: БГУ

 
В шапке заявки указываются:

Вид операции – необходимо выбрать вид хозяйственной операции, в соответствии с которым будут формироваться бухгалтерские проводки. Внимание! Проводки в корреспонденции со счетом "201.34 Касса учреждения" следует отражать документами из блока программы «Касса».

При записи документа поле "номер документа" заполняется автоматически . Его можно изменить. Датой документа по умолчанию устанавливается рабочая дата программы. Может быть изменена вручную.

Для формирования платежных реквизитов учреждения (плательщика) следует выбрать нужное учреждение и лицевой счет, с которого должно произвестись перечисление денежных средств, – по кнопке выбора открывается справочник «Лицевые счета», из которого следует выбрать нужный лицевой счет.

ОФК/УФК – необходимо указать орган Федерального казначейства, в котором обслуживается лицевой счета учреждения.

Если бюджетный учет в 1С БГУ 8 ведется в разрезе Источников финансового обеспечения (балансов или иначе ИФО), для формирования проводок следует указать вид ИФО.

Счет кредита - выбором из списка указывается счет бухгалтерского учета кассовых расходов Забаланс. счет по кредиту - выбором из списка счетов указывается забалансовый счет для учета движения денежных средств в разрезе кодов бюджетной классификации По умолчанию предлагается указать счет 18 «Выбытия денежных средств со счетов учреждения». Если документом Заявка на кассовый расход в 1С БГУ оформляется перечисление налогов, которые не увеличивают состав расходов, а уменьшают начисленные доходы (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, ЕНВД), указывается счет 17 «Поступление денежных средств на счета учреждения».

Проведение платежей за товары, работы, услуги

 
Получатель — выбираем из предложенного программой "Бухгалтерия государственного учреждения" справочника «Контрагенты» организацию (физическое лицо) - получателя средств. Если контрагент-получатель в справочнике отсутствует, его можно ввести в справочник в процессе выписки ЗКР.

Счет получателя — выбрать из справочника «Банковские и казначейские счета» , по каким банковским платежным реквизитам отправлять денежные средства. В окне выбора счета получателя показываются только те расчетные счета, которые принадлежат к конкретному получателю.

На закладке «Заявка» указываются все основные реквизиты платежа.

Договор (или иное основание для возникновения денежного обязательства) – указать документ-основание, который подтверждает факт возникновения денежного обязательства, для оплаты по которому представляется текущая Заявка (выбрать реквизит из одноименного справочника). Реквизит недоступен для хозяйственных операций, когда происходит по налоговым платежам.

Номер обязательства – отражается номер бюджетного обязательства, присвоенный ОФК основанию платежа, если он указан в карточке договора.

Валюта выплаты – по умолчанию значением валюты установлено значение RUB (российский рубль). Если выбрана другая валюта, то дополнительно следует указать сведения о курсе валютного пересчета (реквизиты «Курс» и «Кратность»). Курс валюты может выть указан автоматически, если сведения о нем на дату создания документа содержатся в справочнике «Валюты».

Сумма выплаты – в данном поле указывается общая сумма платежа по ЗКР в указанной валюте.

Если в 1С БГУ производится оплата за товарно-материальные ценности, выполненные работы или услуги, оказанные учреждению которые подлежат обложению налогом на добавленную стоимость (НДС), то необходимо, либо указать ставку налога (реквизит «Ставка НДС»), либо ввести саму сумму налога (реквизит «НДС»).

Для платежей без НДС (бюджетное или целевое финансирование,взносы, налоги,  проценты за пользование кредитом, возврат займа и ссуды и т. д.) эти реквизиты не заполняются (в Заявке должны быть равны нулю).

В реквизите «НДС» автоматически формируется ,  рассчитанная по заданному в заявке проценту . Её можно изменить вручную, например, округлив эту цифру до полных рублей, и в Заявке ЗКР запишется указанная сумма.

Назначение платежа – многострочное текстовое поле для ввода информации о назначении проводимого платежа, общее для всей ЗКР. Заполняется в соответствии с Описанием заполнения поля 24 платежного поручения (Приложение 4 к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П).

Текст назначения платежа может быть заполнен как вручную – вводом строки текста с клавиатуры, так и автоматически – из шаблонов назначения платежа (кнопка «Заполнить из шаблона»).

Также в заявке на касс. расход предусмотрено включение реквизитов ИНН и КПП, указанных на закладке «Заявка», в поле назначения платежа по правилам, оговоренным в п. 9.2 Порядка № 8н.

Признак авансового платежа устанавливается для хозяйственной операции «Авансы поставщикам (206 10, 20, 30, 90)». В случае выбора этой хоз. операции реквизит автоматически принимает значение «Да». В остальных же случаях указывается «Нет».

Очередность платежа — тут следует указать номер признака очередности платежа, установленного в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Вид платежа — По умолчанию реквизит "Вид платежа" принимает значение «Электронно».

Предельная дата исполнения – указывается дата, не позднее которой должна быть исполнена заявка. При этом предельной датой исполнения не может быть дата ранее даты текущего рабочего дня.

В полях «Подписи» указываются сведения о физических лицах, подписывающих текцщую заявку на кассовый расход. Флажок «Печатать должность» следует включить в том случае, если документ подписывает не руководитель, а иное уполномоченное лицо.

Закладка «Документ-основание»

В табличной части ЗКР на закладке "Документ-основание" вводятся данные о документах, служащих основанием осуществления платежа. В первой строке таблицы реквизиты автоматически заполняются теми значениями карточки документа-основания, которые указаны на закладке «Заявка», при необходимости они могут быть изменены для конкретной Заявки на кассовый расход.

Если у нас  документов-оснований , для каждого следует ввести отдельную строку, в которой указывается вид документа (государственный контракт, договор, счет, накладная, акт выполненных работ, другое), номер, дата, предмет (краткое содержание) документа-основания.

Закладка «Контрагент»

Закладка недоступна, если в ЗКР выбрана хозяйственная операция «Восстановление ПБС кассового расхода с одного КБК на другой».
На закладке следует указать платежные реквизиты Контрагента – получателя платежа для формирования Раздела 3 «Реквизиты контрагента» печатной формы Заявки на кассовый расход, а так-же для выгрузки ЗКР в электронном виде в органы Фкдкрального казначейства. По умолчанию реквизиты получателя платежа автоматически заполняются значениями, указанными в карточке контрагента, выбранного в шапке ЗКР (реквизиты «Получатель платежа» и «Счет получателя платежа»), при необходимости они могут быть изменены для конкретной заявки на кассовый расход.

Закладка «Расшифровка»

В табличной части ЗКР в 1С:БГУ общая сумма кассовой выплаты (документа) детализируется, согласно кодам бюджетной классификации для формирования Раздела 3 «Расшифровка заявки на кассовый расход» бланка ЗКР.

КФО – выбрать код финансового обеспечения, допустимый хозяйственной операцией.

Раздел лицевого счета – вид средств, за счет которых производится перечисление денег. Выбрать можно только раздел лицевого счета,  которы был выбран в шапке документа).

КПС – по каждому виду средств указываются классификационные признаки счетов (бюджетная классификация), по которым должен быть произведен расход средств.

КЭК – следует указать соответствующий выплате код КОСГУ. Для средств во временном распоряжении КЭК не указываются.

Вид БК получателя, Код по БК получателя – вид и код бюджетной классификации, по которым будет осуществляться зачисление безналичных денежных средств, перечисляемых в соответствии с данной Заявкой, в случае если получатель платежа является участником бюджетного процесса, лицевой счет ПБС (получателя бюджетных средств) которого открыт в органе Федерального казначейства.

Сумма – указывается сумма в рублях по выбранным кодам бюджетной классификации.

Назначение платежа – указывается назначение осуществляемого платежа по соответствующим кодам КПС и КЭК в соответствии с документом-основанием, подтверждающим факт возникновения денежного обязательства. Реквизит заполняется, если назначение платежа меняется в зависимости от кода бюджетной классификации или сумм, указанных в Заявке. В случае необходимости, в назначении платежа указывается в скобках код цели, а также иная необходимая для исполнения бюджета информация.

Если в учреждении введена дополнительная аналитика по мероприятиям, целям,  дополнительной классификации, необходимо включить видимость реквизитов «Код цели», «Код мероприятия», «Дополнительная классификация».

Закладка «Бухгалтерские записи»

Здесь приводятся бухгалтерские проводки, которые будут сформированы при проведении в 1С документа ЗКР. Большинство реквизитов бухгалтерских проводок заполняются автоматически значениями, которые были заданы в шапке документа, на закладках «Заявка» и «Расшифровка», а так-же исходя из выбранной в документе хоз. операции. При необходимости недостающие реквизиты нужно дозаполнить.

Заполнение документа при перечислении налогов и иных платежей в бюджет
При выборе хозяйственных операций по перечислению налогов, сборов, взносов и иных аналогичных платежей становится доступным реквизит Налог, сбор, иной платеж, а также закладка «Налоговый платеж».

В реквизите «Налог, сбор, иной платеж» следует указать вид налога (обязательного платежа) путем выбора соответствующего значения из справочника «Налоги и платежи учреждения», который откроетс по кнопке выбора  . При выборе налога заполняются получатель платежа и его счет, а также необходимые реквизиты на закладке «Налоговый платеж», если они заданы в карточке налога. Заполненную автоматически информацию можно корректировать. Заполнение реквизитов при перечислении налогов, сборов, взносов  и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации должно производиться согласно Правилам, утвержденным Приказом Минфина России от 24 ноября 2004 г. № 106н.                                          

Согласно п. 1 Приложения 2 к Приказу один документ ЗКР может оформляться только на один вид налога (то есть для зачисления денежных средств на один код бюджетной классификации доходов) и один тип платежа (налог, штраф, пени и т.п.).

Заполнение документа при перечислении налоговых, сборов и иных обязательных платежей в бюджет, в том числе пеней и штрафов производится в следующем порядке:
Статус составителя документа (101) – код статуса учреждения согласно Приложению 5 к Правилам указания информации, идентифицирующей лицо или орган, оформившие расчетный документ, на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (утв. приказом Минфина РФ от 24.11.2004 № 106н), далее - Правила № 106н.

Код по БК (104) – код налога (сбора) по классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

Внимание! В 14-17 разрядах кода доходов бюджета налогоплательщик (учреждение) должен самостоятельно указать код программы доходов, первый знак которого отражает вид платежа: налог (1), пени и проценты (2), штрафы (3). В типовой конфигурации в справочнике «Классификация доходов» разряды 14-17 заполнены нулями. При перечислении налога или сбора следует самостоятельно отредактировать разряды 14-17 в соответствующем реквизите документа.

Код ОКТМО (ОКАТО) (105) – код ОКТМО муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации или код по ОКАТО.

Примечание. Код по ОКТМО начинает действовать с 01.01.2014 года вместо кода по ОКАТО.

Основание платежа (106) – по умолчанию указывается «ТП» (платежи текущего года), выбрать из списка нужное основание.
В зависимости от заданного основания платежа следует указать периодичность или конкретную дату уплаты налога (реквизит  «Налоговый период (107)»).

В первом случае, по умолчанию подставляется период, заданный в карточке налога, его можно изменить. Справа отражается значение, которое будет сформировано в поле 107 ПД.

Во втором случае, следует указать дату платежа, а также номер и дату документа - основания платежа (решения о рассрочке, отсрочке, реструктуризации, приостановлении взыскания и т.п.).

Тип платежа (110) – указать тип платежа, по умолчанию проставляется «НС», что соответствует уплате налога или сбора, может быть изменен.

Если  в поле «Статус составителя документа» задано значение «08», то достаточно указать только коды бюджетной классификации и ОКАТО/ОКТМО (согласно п. 3 Приложения 4 к Приказу).
 

При формировании печатной формы документа в полях 105-110 отражаются нули, если не заданы значения соответствующих реквизитов документа. Оформление Заявок на перечисление иных обязательных платежей на счета по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации производится в том же порядке, для этого информация о них должна быть внесена в справочник «Налоги и платежи учреждения».

Остальные реквизиты документа ЗКР в 1с БГУ заполняются в том же порядке, как они заполняются при оплате товаров, работ, услуг.

Печать документа

После проверки правильности и корректности заполнения заявки ее можно распечатать на бумаге в необходимом количестве экземпляров (кнопка «Печать»).

Внимание! Вывести на печать можно только записанный (сохраненный в информационной базе) документ. Если же документ не записан, перед его ыводом на печать на экран  будет выведен запрос о подтверждении записи, либо об отказе записи.

Внимание! Разделы 2 и 4 Заявки на кассовый расход заполняются, если указаны реквизиты «Договор или иное основание возникновения обязательств» и «Налог, сбор, иной платеж» соответственно.

Проведение документа

Получив выписку из лицевого счета, отражающую расход средств по данной заявке в документе ЗКР следует включить флажок «Оплачено», указать дату оплаты (на закладке «Исполнение»), а затем провести. При этом сформируется бухгалтерская операция по списанию средств на счетах бухгалтерского учета.

На закладке «Исполнение» так же можно указать дату регистрации документа в ОФК и регистрационный номер, а так-же номер и дату подтверждающего расход денежных средств документа (платежного поручения органа казначейства).

Указанные реквизиты заполняются автоматически при загрузке документа "Выписка из лицевого счета" из систем электронного документооборота (СЭД) с органами Федерального казначейства. Также  из СЭД может быть автоматически загружена информация о расчетном документе. В этом случае сам расчетный документ можно распечатать по ссылке «Подтверждающий документ».

Для хозяйственной операции «Налоги и сборы, уплачиваемые за счет прибыли (дохода) (303 03-05)» предусмотрена возможность сформировать дополнительные проводки по исполнению Плана доходов (Дт 508.10 Кт 507.10). Однако,  данную возможность можно и отключить с помощью опции «Формирование дополнительных проводоки по исполнению плана доходов (Дт 508.10 Кт 507.10)» на закладке «Исполнение».

На основании проведенного документа «Заявка на кассовый расход» в "1С Бухгалтерия гос учреждения 8" можно ввести следующие документы:

Запрос на аннулирование заявки;
Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа;
Сторно;
Счет-фактура полученный – на основании Заявки с признаком «Аванс».

Создать, заполнить и провести заявку на кассовый расход в программе 1С Бухгалтерия гос. учреждения 8 можно зайдя в меню "Казначейство/банк - Заявка на кассовый расход". Кроме документа "Заявка на кассовый расход" так-же можно ввести документы "Заявка на кассовый расход (Сокращенная)" и "Сводная заявка на кассовый расход". Оба этих документа являются разновидностью документа ЗКР.